Cinq questions clés sur l'automatisation de la conformité FATCA et CRS

L'automatisation est en train de transformer le paysage de la conformité FATCA et CRS. Chez Trans World Compliance, nous avons été au premier plan de cette discussion, où une série de questions émanant de professionnels désireux d'optimiser leurs processus de conformité ont fait surface. Dans cette publication, nous partageons certaines de ces questions clés, auxquelles répond Avril Bell, spécialiste CRS et FATCA et directrice exécutive de Complere Consulting Pty Ltd, notre partenaire stratégique. Les réflexions d'Avril sur l'automatisation des processus de conformité mettent en évidence la façon dont les institutions financières peuvent tirer parti de la technologie pour améliorer la précision, l'efficacité et le respect de la réglementation dans leurs déclarations FATCA et CRS.

1. Comment les institutions financières peuvent-elles automatiser le processus d'identification des déclarations FATCA et CRS, garantissant ainsi des déclarations précises et conformes ?

Il est essentiel de poser les bonnes questions sur les formulaires d'auto-certification/de demande afin que la véritable résidence fiscale des titulaires de comptes puisse être identifiée. Sauf si l'institution financière a des raisons de savoir que l'auto-certification ou le formulaire de demande contient des informations incorrectes lorsqu'elle compare ces formulaires aux informations AML/KYC, les informations fournies peuvent être acceptées comme étant correctes. Il existe des solutions automatisées de diligence raisonnable qui permettent de lire systématiquement les auto-certifications et les formulaires de demande d'adhésion. Les informations doivent ensuite être importées dans la base de données clients.

Les informations clés à collecter dans le cadre des auto-certifications ou des formulaires de demande à inclure dans les bases de données clients sont les suivantes :

Prénom et nom de famille. Nom légal pour les entités.
L'adresse résidentielle principale pour les personnes physiques, l'adresse commerciale, le bureau principal ou le siège social pour les entités, ainsi que toute autre adresse collectée, telle que les adresses postales et les boîtes postales, doivent également être enregistrées.
Numéro d'identification fiscale (« NIF ») et pays de résidence fiscale.
Date de naissance pour les personnes physiques.
Nationalité et citoyenneté pour FATCA.
Numéro de téléphone.
Instructions permanentes.
Procuration ou pouvoir de signature pour le compte.
Classifications FATCA et CRS de l'entité.
Données relatives aux personnes détenant le contrôle pour les entités passives non financières (étrangères).

2. Quelles sont les exigences actuelles en matière de déclaration pour les personnes détenant le contrôle dans les comptes de succession en vertu du CRS, et quelles sont les principales mises à jour ?

Les successions sont généralement exclues de la déclaration. La déclaration n'est requise que lorsque les actifs financiers et les revenus ont été transférés aux bénéficiaires de la succession.

3. Comment les institutions financières peuvent-elles rester à la pointe de l'évolution des réglementations FATCA et CRS ?

Les institutions financières doivent adopter une approche proactive en surveillant en permanence les mises à jour réglementaires des autorités fiscales compétentes et des organismes internationaux tels que l'OCDE. Investir dans une technologie de conformité qui offre des mises à jour régulières en fonction des changements réglementaires peut aider à automatiser les processus de conformité et à réduire le risque d'erreurs.

En outre, les institutions financières devraient favoriser une culture de la conformité en offrant une formation continue à leur personnel, en procédant à des audits internes réguliers pour identifier les lacunes potentielles et en sollicitant l'avis d'experts si nécessaire. La collaboration avec d'autres institutions et la participation à des forums sectoriels peuvent également fournir des informations précieuses sur les tendances émergentes et les meilleures pratiques.

4. Quels sont les principaux avantages de l'automatisation des processus de déclaration FATCA et CRS des institutions financières ?

L'automatisation des processus de déclaration FATCA et CRS offre plusieurs avantages clés aux institutions financières :

Elle réduit considérablement le risque d'erreur humaine en garantissant que les données sont saisies, traitées et déclarées avec précision, conformément aux exigences réglementaires. L'automatisation améliore également l'efficacité en rationalisant les flux de travail, en réduisant le temps et les ressources nécessaires à la saisie manuelle des données et en améliorant la vitesse globale des rapports de conformité.
Les systèmes automatisés peuvent facilement s'adapter aux changements réglementaires, garantissant ainsi que les établissements respectent les règles les plus récentes.
L'automatisation offre une meilleure évolutivité, permettant aux institutions de gérer des volumes croissants de données et de comptes sans augmentation correspondante des coûts de mise en conformité.

5. En quoi les obligations de déclaration des trusts diffèrent-elles selon les réglementations FATCA et CRS ?

Dans le cadre de la FATCA, les trusts qui sont considérés comme des institutions financières étrangères (FFI), tels que les trusts documentés par un fiduciaire, doivent déclarer les titulaires de comptes ou les personnes détenant le contrôle aux États-Unis. L'accent est mis principalement sur l'identification des personnes américaines afin d'atteindre l'objectif de la FATCA qui est de lutter contre l'évasion fiscale des citoyens américains détenant des actifs financiers à l'étranger.

Dans le cadre du CRS, les obligations de déclaration des trusts sont plus larges. Les trusts qualifiés d'institutions financières doivent déclarer tous les titulaires de comptes et les personnes détenant le contrôle qui sont des résidents fiscaux des juridictions participant au CRS, et pas seulement les ressortissants américains. Il s'agit notamment d'identifier le constituant, les fiduciaires, les bénéficiaires et les autres personnes physiques exerçant un contrôle ultime sur le trust. Le cadre du CRS vise à promouvoir la transparence et à prévenir l'évasion fiscale au niveau mondial. Il est essentiel que les trusts évaluent soigneusement leurs obligations de déclaration au titre de la FATCA et du CRS afin de s'assurer qu'ils s'y conforment pleinement.

Aujourd'hui, l'automatisation de la conformité FATCA et CRS n'est pas seulement bénéfique, elle est essentielle. Avril Bell a fourni des informations essentielles sur la façon dont les institutions financières peuvent tirer parti de la technologie pour améliorer leurs processus de conformité.

Pour des services de conseil experts pour guider votre stratégie de conformité FATCA et CRS, envisagez de contacter Complere Consulting. Et pour des solutions automatisées de pointe qui peuvent transformer vos opérations de conformité, Trans World Compliance est là pour vous aider. Contactez-nous dès aujourd'hui pour découvrir comment notre technologie peut vous aider à obtenir des rapports FATCA et CRS transparents et efficaces.

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