Cinco perguntas-chave sobre a automatização da conformidade com a FATCA e o CRS

A automatização está a transformar o panorama da conformidade com a FATCA e a CRS. Na Trans World Compliance, temos estado na vanguarda desta discussão, onde surgiram várias questões de profissionais ansiosos por otimizar os seus processos de conformidade. Nesta publicação, partilhamos algumas dessas questões-chave, respondidas por Avril Bell, especialista em CRS e FATCA e Diretora Executiva da Complere Consulting Pty Ltd, o nosso parceiro estratégico. Os conhecimentos de Avril sobre a automatização dos processos de conformidade destacam a forma como as instituições financeiras podem tirar partido da tecnologia para melhorar a precisão, a eficiência e a adesão à regulamentação nos seus relatórios FATCA e CRS.

1. Como podem as instituições financeiras automatizar o processo de identificação de relatórios FATCA e CRS, assegurando declarações precisas e conformes?

É essencial fazer as perguntas corretas nos formulários de autocertificação/requerimento para que possa ser identificada a verdadeira residência fiscal dos titulares das contas. A menos que a instituição financeira tenha motivos para saber que a autocertificação ou o formulário de pedido inclui informações incorrectas, ao comparar estes formulários com as informações AML/KYC, as informações fornecidas podem ser aceites como corretas. Estão disponíveis soluções automatizadas de diligência devida, em que os formulários de auto-certificação/pedido de integração podem ser lidos sistematicamente. A informação deve então ser importada para a base de dados de clientes.

As principais informações a recolher no âmbito das autocertificações ou dos formulários de candidatura a incluir nas bases de dados de clientes incluem:

Nome próprio e apelido. Nome legal para entidades.
O endereço residencial principal para indivíduos, o endereço comercial, o escritório principal ou a sede registada para entidades e quaisquer outros endereços recolhidos, como endereços de correio e caixas postais, também devem ser registados.
Número de identificação fiscal (“NIF”) e país de residência fiscal.
Data de nascimento para as pessoas singulares.
Nacionalidade e cidadania para a FATCA.
Número de telefone.
Instruções permanentes.
Procuração ou autoridades signatárias da conta.
Classificações FATCA e CRS da entidade.
Dados das pessoas que controlam as entidades passivas não financeiras (estrangeiras).

2. Quais são os actuais requisitos de comunicação para as pessoas que controlam as contas de heranças ao abrigo do CRS e quais são as principais actualizações?

As heranças falecidas estão geralmente excluídas do reporte. A declaração só é exigida quando os activos financeiros e os rendimentos tiverem sido transferidos para os beneficiários da herança.

3. Como é que as instituições financeiras podem efetivamente manter-se à frente da evolução dos regulamentos FATCA e CRS?

As instituições financeiras devem adotar uma abordagem proactiva, monitorizando continuamente as actualizações regulamentares das autoridades fiscais relevantes e de organismos internacionais como a OCDE. Investir em tecnologia de conformidade que ofereça actualizações regulares em linha com as alterações regulamentares pode ajudar a automatizar os processos de conformidade e reduzir o risco de erros.

Além disso, as instituições financeiras devem fomentar uma cultura de conformidade, proporcionando formação contínua ao pessoal, realizando auditorias internas regulares para identificar potenciais lacunas e procurando aconselhamento especializado sempre que necessário. A colaboração com outras instituições e a participação em fóruns do sector também podem fornecer informações valiosas sobre as tendências emergentes e as melhores práticas.

4. Quais são os principais benefícios da automatização dos processos de comunicação FATCA e CRS das instituições financeiras?

A automatização dos processos de comunicação de informações FATCA e CRS oferece vários benefícios importantes para as instituições financeiras:

Reduz significativamente o risco de erro humano, garantindo que os dados são capturados, processados e comunicados com precisão, em conformidade com os requisitos regulamentares. A automatização também aumenta a eficiência, simplificando os fluxos de trabalho, reduzindo o tempo e os recursos necessários para a introdução manual de dados e melhorando a velocidade geral dos relatórios de conformidade.
Os sistemas automatizados podem adaptar-se facilmente às alterações regulamentares, garantindo que as instituições cumprem as regras mais recentes.
A automatização proporciona uma melhor escalabilidade, permitindo às instituições gerir volumes crescentes de dados e contas sem o correspondente aumento dos custos de conformidade.

5. Quais são as diferenças entre as obrigações de comunicação dos fundos fiduciários ao abrigo dos regulamentos FATCA e CRS?

Ao abrigo da FATCA, os fundos fiduciários que se qualificam como Instituições Financeiras Estrangeiras (FFI), como os fundos fiduciários documentados, devem comunicar os titulares de contas ou as pessoas que controlam os EUA. O foco está principalmente na identificação de pessoas dos EUA para cumprir o objetivo da FATCA de combater a evasão fiscal por parte de cidadãos dos EUA que detêm activos financeiros no estrangeiro.

Ao abrigo do CRS, as obrigações de comunicação dos trusts são mais alargadas. Os trusts que se qualificam como Instituições Financeiras devem comunicar todos os titulares de contas e pessoas que controlam os trusts que sejam residentes fiscais das jurisdições participantes no CRS, e não apenas pessoas norte-americanas. Isto inclui a identificação do fundador, dos administradores fiduciários, dos beneficiários e de outras pessoas singulares que exerçam o controlo final sobre o trust. O quadro do CRS tem como objetivo promover a transparência e evitar a evasão fiscal global. É crucial que os trusts avaliem cuidadosamente as suas obrigações de comunicação ao abrigo da FATCA e do CRS para garantir o cumprimento integral.

Atualmente, automatizar o cumprimento da FATCA e do CRS não é apenas benéfico - é essencial. A Avril Bell forneceu informações vitais sobre a forma como as instituições financeiras podem tirar partido da tecnologia para melhorar os seus processos de conformidade.

Para obter serviços de consultoria especializados para orientar a sua estratégia de conformidade com a FATCA e o CRS, considere contactar a Complere Consulting. E para soluções automatizadas de ponta que podem transformar as suas operações de conformidade, a Trans World Compliance está aqui para ajudar. Contacte-nos hoje para descobrir como a nossa tecnologia o pode ajudar a obter relatórios FATCA e CRS eficientes e sem falhas.

Complere Consulting: www.complere.co.za

Trans World Compliance: www.transworldcompliance.com