Reporte CRS y FATCA 2024: Perspectivas y estrategias
El inicio de la temporada de reporte de 2024 marca un período crítico para las instituciones financieras de todo el mundo, ya que navegan por las complejidades de cumplir con el Common Reporting Standard (CRS) y la Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA). Estas normativas, concebidas para combatir la evasión fiscal y promover la transparencia en las transacciones financieras, imponen estrictos requisitos de intercambio de información.
A medida que evoluciona la normativa financiera internacional, estar al día de estos cambios no es sólo una cuestión de cumplimiento legal, sino también de importancia estratégica para las instituciones financieras. Las implicaciones de CRS y FATCA van más allá de la mera presentación de reportes; influyen en las prácticas operativas, las relaciones con los clientes y la infraestructura tecnológica.
Nuestro debate abarcará las últimas actualizaciones normativas, los retos habituales en materia de información, el papel fundamental de la tecnología en el cumplimiento, las mejores prácticas para una información eficaz y una perspectiva de futuro sobre el cumplimiento de la normativa financiera internacional. Mediante la comprensión de estas áreas clave, las instituciones financieras pueden prepararse mejor para las exigencias de la temporada de reporte de 2024 y más allá.
¿Cuáles son las actualizaciones y cambios en CRS y FATCA para 2024?
La temporada de reporte CRS y FATCA de 2024 introduce varias actualizaciones significativas que las instituciones financieras deben conocer. Por ejemplo, cuatro jurisdicciones se comprometieron a su primer intercambio CRS este año. Se trata de Georgia, Kenia, Moldavia y Ucrania.
Estos cambios reflejan los esfuerzos continuos de los organismos reguladores por perfeccionar y mejorar la eficacia del cumplimiento fiscal internacional. Uno de los principales retos a la hora de adaptarse a estos cambios es garantizar que los sistemas y procedimientos internos sean lo suficientemente flexibles y sólidos como para adaptarse a ellos. Esto puede implicar la inversión en nuevas tecnologías, actualizaciones de software o la revisión de los flujos de trabajo de cumplimiento existentes. No adaptarse a estos cambios puede dar lugar a incumplimientos, lo que conlleva importantes riesgos financieros y de reputación.
¿Cuáles son los retos comunes en el reporte de CRS y FATCA?
Navegar por los reportes de CRS y FATCA es a menudo un reto debido a la complejidad y diversidad de los requisitos en las diferentes jurisdicciones.
Identificación de cuentas declarables
Un reto común es identificar y clasificar con precisión las cuentas sujetas a intercambio de información, lo que implica comprender y aplicar diversos criterios definidos por múltiples autoridades fiscales. Este proceso se complica aún más por la necesidad de manejar grandes volúmenes de datos, a menudo procedentes de fuentes dispares.
Exactitud de los datos
Otro reto importante es garantizar la exactitud e integridad de los datos. Los datos inexactos o incompletos pueden dar lugar a incumplimientos, con las consiguientes sanciones y daños para la reputación. Las instituciones financieras deben establecer procesos sólidos de recopilación, verificación y gestión de datos. Esto implica a menudo una coordinación interdepartamental y una comprensión clara de los requisitos de datos establecidos por las normativas CRS y FATCA.
Actualización de la normativa
Además, mantenerse al día con el siempre cambiante panorama normativo es un reto continuo. Las normativas se actualizan con frecuencia y periódicamente se publican nuevas orientaciones. Esto requiere que las instituciones financieras mantengan un enfoque dinámico del cumplimiento, con revisiones y actualizaciones periódicas de sus procesos de información. Implantar una cultura de cumplimiento en toda la organización y asegurarse de que todo el personal conoce sus responsabilidades es crucial para superar estos retos.
¿Cómo puede utilizarse la tecnología para simplificar el cumplimiento?
En el ámbito del cumplimiento de CRS y FATCA, la tecnología cambia las reglas del juego. Las soluciones FinTech avanzadas, como las que ofrece Trans World Compliance (TWC), racionalizan y automatizan muchos aspectos del proceso de reporte, reduciendo la probabilidad de errores humanos y mejorando la eficiencia general. Al aprovechar la tecnología, las instituciones financieras pueden navegar más fácilmente por las complejidades de CRS y FATCA.
Entre las herramientas tecnológicas esenciales figuran los sistemas automatizados de recopilación de datos, que pueden agregar y organizar datos procedentes de diversas fuentes, y los programas informáticos de validación, que garantizan que los datos cumplen las normas exigidas de exactitud e integridad. A continuación, las herramientas de elaboración de reportes pueden dar formato a estos datos según los requisitos específicos de las distintas jurisdicciones, un proceso que llevaría muchísimo tiempo y sería propenso a errores si se hiciera manualmente.
El principio de simplicidad de TWC en el diseño de software significa que ofrecemos soluciones que desmitifican el proceso de cumplimiento. Al automatizar tareas complejas con transacciones totalmente seguras, nuestro software reduce el esfuerzo manual requerido en el reporte de CRS y FATCA. Este enfoque agiliza el cumplimiento y minimiza el potencial de error humano, factor crítico para mantener la precisión y la fiabilidad al reportar.
¿Cuáles son las mejores prácticas para el reporte de CRS y FATCA en 2024?
La presentación efectiva de reportes de CRS y FATCA en 2024 comienza con una preparación temprana y exhaustiva. Las entidades deben iniciar el proceso de presentación de reportes mucho antes de que venzan los plazos para garantizar que haya tiempo suficiente para la recopilación de datos, la verificación y la resolución de discrepancias. Este enfoque proactivo puede reducir significativamente las presiones de última hora y los posibles errores.
También son fundamentales las revisiones y actualizaciones internas periódicas de los procesos de cumplimiento. Esto incluye mantenerse informado sobre las últimas novedades normativas, garantizar que todos los sistemas de notificación estén actualizados y realizar sesiones de formación para el personal implicado en el proceso de notificación. Un aspecto vital de esto es fomentar una cultura de cumplimiento dentro de la organización, en la que cada miembro del equipo comprenda la importancia de su papel en el proceso de información.
Otra práctica eficaz es la realización de auditorías internas. Estas auditorías pueden identificar posibles lagunas de cumplimiento y áreas de mejora en el proceso de intercambio de información. Al simular el proceso de auditoría externa, las instituciones pueden prepararse mejor para las auditorías reglamentarias reales y reducir la probabilidad de incumplimiento. Además, solicitar la opinión de expertos externos o de instituciones homólogas puede proporcionar valiosos conocimientos y mejores prácticas que pueden adoptarse.
Lea nuestro blog sobre las mejores prácticas para la presentación de reportes de CRS y FATCA
¿Cómo es el XML de Canadá, Curaçao y Luxemburgo?
CRS no es ni común ni estándar para la presentación de reportes nacionales. Los diferentes requisitos locales supondrán un reto para un grupo financiero que deba cumplir con los reportes en múltiples jurisdicciones. Canadá, Curaçao, Aruba y Luxemburgo destacan por sus distintas normativas financieras y enfoques en materia de información. Comprender los requisitos específicos y el panorama jurídico de estas regiones es esencial para elaborar reportes precisos y cumplir la normativa.
Para Canadá, el XML debe incluir un wrapper T619; para Curaçao, en un XML, las instituciones financieras pueden utilizar tanto los códigos FATCA como CRS; y para Luxemburgo, es necesario conocer el proveedor que se necesita para la presentación, y añadir otra información específica en el wrapper. Por no hablar de los Países Bajos, donde el esquema XML está en neerlandés.
Canadá tiene un <XML> único que incluye un "wrapper" para todos los reportes fiscales electrónicos (Un elemento <T619>), que incluye FATCA y CRS XML y debe contener información del Transmisor. La información de la cuenta en el XML también difiere del esquema CRS "normal".
Curaçao utiliza el portal MDES para sus datos CRS y FATCA: el mismo XML tanto para FATCA como para CRS, utilizando el TIN y el GIIN locales para los reportes. Y se pueden mezclar y combinar códigos FATCA y CRS en un mismo XML.
En Luxemburgo les encantan las estructuras complejas. Sólo la presentación del nombre para la presentación del XML tiene una estructura obligatoria complicada. Luego, la institución financiera debe cumplir con las estructuras obligatorias, utilizando ya sea HL, HF, RF, SP, IN, AR, o PR en el <AEOI_RefId> <MessageRefId> y <DocRefId> dependiendo del tipo de reporte.
Nuestra solución CRS/FATCA One puede configurarse con su información T619 de Canadá y gestionar la diferencia con el esquema CRS "normal". También podemos mezclar y combinar códigos FATCA y CRS en un solo XML.
Si no sabe lo que estamos escribiendo o se está rascando la cabeza sobre la gestión de esto, no dude en contactar con nosotros para una demostración o prueba gratuita. ¡Todavía no hemos mencionado el declarante, el declarante y el identificador AEOI!
¿Cuáles son los plazos de declaración CRS y FATCA para 2024?
Tenga en cuenta que estos plazos están sujetos a cambios por parte de la autoridad fiscal local.
Enero
Honduras debe reportar FATCA el 31 de enero.
Marzo
Para el 31 de marzo, Curaçao y Belice deben reportar CRS y FATCA, y Turcos y Caicos deben intercambiar CRS. Además, todos los países del modelo 2 IGA y no IGA deben informar sobre FATCA.
Abril
Aruba y Japón tienen sus plazos CRS el 30 de abril, mientras que Malta debe reportar CRS y FATCA en la misma fecha.
Mayo
Canadá comienza el mes teniendo que intercambiar CRS y FATCA el 1 de mayo. El 31 de mayo, los siguientes países también tienen sus plazos CRS y FATCA: Bahréin, Islas Vírgenes Británicas, Anguila, India, Jamaica, Singapur, España, Reino Unido y Sudáfrica. Además, Portugal, Colombia, Rusia, Nigeria y Bermudas deben cumplir con CRS en la misma fecha. Ecuador, por su parte, tiene su plazo del 10 al 28 de mayo.
Junio
A finales de mes, el 30 de junio, Argentina, Chile, China, Suiza, Taiwán y Ghana deben reportar CRS. Croacia, Nueva Zelanda, Montserrat, Luxemburgo, Jersey, Isla de Man, Guernesey, Bulgaria y Bélgica también deben cumplir con CRS antes del 30 de junio, así como con FATCA. Por último, Turcos y Caicos y Santa Lucía también tienen como fecha límite para cumplir con FATCA en esta fecha.
Julio
Bélgica tiene su fecha límite CRS el 20 de julio. Colombia tiene su plazo FATCA el 27 de julio, y Portugal el 31 de julio. El 31 de julio, Australia, las Islas Caimán, Costa Rica, Francia, Alemania, Gibraltar, Liechtenstein, Mauricio, Panamá y San Vicente y las Granadinas deben reportar CRS y FATCA. Por su parte, Austria, Pakistán y Santa Lucía sólo tienen que reportar CRS hasta el 31 de julio.
Agosto
Los Países Bajos deben reportar CRS y FATCA antes del 2 de agosto, Antigua antes del 15 de agosto, Bahamas antes del 23 de agosto y México antes del 31 de agosto.
Septiembre
Trinidad tiene como fecha límite el 15 de septiembre para reportar CRS y FATCA.
¿Cómo será el futuro de los reportes de cumplimiento?
Es probable que el futuro de los reportes de CRS y FATCA se caracterice por un mayor rigor normativo y una mayor dependencia de la tecnología. A medida que se intensifican los esfuerzos internacionales para combatir la evasión fiscal, las instituciones financieras pueden esperar una aplicación más estricta de los requisitos de cumplimiento. Esto podría incluir requisitos de información más detallados, una mayor frecuencia de auditoría y sanciones más altas por incumplimiento.
Tecnologías emergentes como la inteligencia artificial (IA) y el blockchain están preparadas para transformar significativamente los procesos de cumplimiento. La IA puede mejorar el análisis de datos, identificar patrones indicativos de incumplimiento y automatizar complejos procesos de toma de decisiones. La tecnología blockchain ofrece una forma segura y transparente de almacenar y compartir información, lo que contribuye en gran medida a los esfuerzos de cumplimiento.
Las instituciones financieras deben invertir en soluciones de cumplimiento escalables y fomentar una cultura de aprendizaje y adaptación continuos para mantenerse a la vanguardia en este panorama en evolución. También deben participar en foros y colaboraciones del sector para mantenerse informadas sobre las mejores prácticas y las tendencias emergentes. De este modo, podrán cumplir la normativa vigente y estar bien preparadas para futuros desarrollos en el ámbito del cumplimiento normativo.
Conclusión
La temporada de reporte de CRS y FATCA de 2024 presenta retos y oportunidades para las instituciones financieras. Las instituciones pueden navegar eficazmente por este complejo panorama comprendiendo las últimas actualizaciones normativas, abordando los retos comunes, aprovechando la tecnología y siguiendo las mejores prácticas. Recuerde que invertir en el cumplimiento de la normativa no es sólo un requisito reglamentario, sino un imperativo estratégico que puede salvaguardar la reputación y el futuro de una entidad.
Le invitamos a explorar nuestras soluciones para agilizar sus procesos de CRS y FATCA. Para obtener más información o programar una demostración, póngase en contacto con nosotros. Sus comentarios y preguntas son siempre bienvenidos, ya que nos esforzamos por ayudarle en este aspecto vital del cumplimiento financiero.
