Como é que a ratificação da Convenção BEPS pode reforçar o sistema fiscal
A evasão fiscal é uma preocupação crescente para os países de todo o mundo. As empresas multinacionais exploram frequentemente as lacunas da legislação fiscal, transferindo os lucros para jurisdições com poucos ou nenhuns impostos. Esta prática deixa as nações com receitas reduzidas para financiar serviços públicos essenciais. A Convenção BEPS - abreviatura de Convenção Multilateral para a Aplicação de Medidas Relativas às Convenções Fiscais com vista a Prevenir a Erosão da Base Tributária e a Transferência de Lucros - fornece ferramentas para contrariar estas tácticas. Se a sua jurisdição ainda não a ratificou, eis a razão pela qual o deve fazer.
Porque é que a Convenção BEPS é importante?
Proteja as suas receitas e fortaleça a sua economia
A evasão fiscal drena anualmente milhares de milhões das receitas públicas. Para muitos países - significativamente mais pequenos ou em desenvolvimento - significa menos fundos para cuidados de saúde, educação e infra-estruturas. Ao ratificar a Convenção BEPS, está a salvaguardar a sua base fiscal. Garante que as empresas pagam impostos onde as suas actividades económicas ocorrem e o valor é criado.
A ratificação é vital para proteger as receitas fiscais das empresas, que representam frequentemente uma parte significativa das receitas públicas. Sem estas protecções, corre o risco de perder para esquemas de transferência de lucros que favorecem as jurisdições com impostos baixos.
Nivele o campo de ação
Sem um alinhamento global, algumas jurisdições tornam-se paraísos fiscais, permitindo que as empresas multinacionais transfiram os lucros de forma injusta. Se a sua jurisdição ratificar a Convenção BEPS, elimina as lacunas e alinha-se com outras nações empenhadas numa tributação justa. Isto evita práticas prejudiciais como o “treaty shopping” e a dupla não-tributação, tornando mais difícil para as empresas explorarem as discrepâncias nos tratados fiscais.
O alinhamento com as normas globais também melhora a reputação do seu país. Está empenhado numa tributação equitativa, encorajando o investimento e o comércio responsáveis.
Dê clareza e certeza às empresas
As empresas beneficiam de regras fiscais claras e coerentes. A ratificação da Convenção BEPS proporciona-lhe essa clareza. Com medidas como a Prova do Objetivo Principal (PPT), as empresas podem compreender melhor as suas obrigações, reduzindo o risco de litígios ou penalizações.
Políticas fiscais previsíveis incentivam o investimento. As empresas sentem-se mais confiantes a operar em jurisdições onde os termos dos tratados são transparentes e os litígios são resolvidos de forma eficiente. Ao oferecer esta estabilidade, a sua jurisdição pode atrair investimento estrangeiro enquanto protege a sua base fiscal.
Principais benefícios para a sua jurisdição
Quando a sua jurisdição ratifica a Convenção BEPS, não está apenas a assinar um acordo - está a ganhar ferramentas para melhorar o seu sistema fiscal:
Maior transparência:
Ferramentas como o Country-by-Country Reporting (CbCR) fornecem informações detalhadas sobre onde os lucros e os impostos são atribuídos. A troca automática de informações torna mais difícil para as empresas esconderem rendimentos em paraísos fiscais.
Resolução eficiente de litígios:
A arbitragem obrigatória resolve os litígios fiscais mais rapidamente e com menos recursos.
Proteção contra riscos de reputação:
Ao alinhar-se com as normas fiscais internacionais, a sua jurisdição evita o risco de ser rotulada como um paraíso fiscal ou de ser colocada numa lista negra por organizações globais.
Responder às suas preocupações
E quanto aos custos?
A implementação pode parecer dispendiosa, mas existe assistência disponível. Organizações como a OCDE oferecem recursos, formação e apoio para ajudar os países a adotar eficazmente as medidas BEPS.
Isto irá afetar a soberania?
A Convenção BEPS respeita as suas políticas fiscais. Oferece flexibilidade para que a sua jurisdição possa adaptar as medidas ao seu contexto económico local.
O momento de agir é agora
A evasão fiscal é um problema comum que exige uma solução colectiva. Ao ratificar a Convenção BEPS, a sua jurisdição protege as suas receitas, cria sistemas fiscais mais justos e cria confiança junto das empresas e dos parceiros globais. Não se trata apenas de enfrentar os desafios actuais - trata-se de garantir um futuro sustentável para a sua jurisdição. Dê o primeiro passo e junte-se ao esforço global para uma tributação justa e eficaz.
