Common Reporting Standard (CRS) de la OCDE: ¿hasta qué punto es estándar?
Entonces, ¿qué es Común y qué es Estándar? Bueno, según Merriam Webster:
La definición de común (common, en inglés) es "perteneciente o compartido por todos los miembros de un grupo", la definición de reporte (reporting, en inglés) es "dar cuenta o declaración formal u oficial", y la definición de estándard (standard, en inglés) es "algo establecido y fijado por la autoridad como regla para la medida de cantidad, peso, extensión, valor o calidad".
El Estándar Común de Información (CRS, por sus siglas en inglés) se desarrolló en respuesta a la petición del G20 y fue aprobado por el Consejo de la OCDE el 15 de julio de 2014. La OCDE ha publicado en su página web la Guía del usuario y esquema XML del Estándar Común de Información para que todos puedan adherirse. Hasta aquí todo bien, ya que al final este "Común" y "Estándar" es lo que se están intercambiando los Gobiernos a través del Sistema Común de Transmisión (CTS).
Pero... para las Instituciones Financieras (IF) puede ser una pesadilla, especialmente para aquellas en multi jurisdicciones, para aquellas que no cuentan con un soporte informático elaborado o para aquellas IF que no tienen mucho presupuesto asignado para este proyecto de reporting anual. Pues ha resultado que el reporting doméstico de la IF a la autoridad fiscal local no es común ni estándar.
¿Cuáles son los retos?
Hay gobiernos locales que:
- fuerzan por encajar la presentación de informes CRS en los formatos de los sistemas de presentación de informes fiscales existentes.
- quieren los elementos XML de los informes CRS en su propio idioma.
- crearon su propio XML, como un informe FATCA y CRS mezclados en un solo XML.
- quieren el informe CRS en un archivo plano.
- quiere el informe CRS en varios archivos XMLS en función del destino final.
- quiere el informe CRS en un único archivo XML
¿Todo esto suena estándar?
La Guía CRS de la OCDE parece ser una línea de base mínima. Y estos requisitos locales mencionados ni siquiera incluyen muchas jurisdicciones que han creado requisitos adicionales para informar sobre el MessageRefId, DocRefId, CRSbodies únicos o múltiples, Address Free o Address Fixed, wrappers, etc.
¿Cuál es la solución?
El CRS/FATCA One de Trans World Compliance es la solución para todos los retos mencionados. Y no sólo es la solución para crear el formato XML correcto, sino que también:
- ayudar a determinar qué cliente es declarable o no;
- etiquetar a los clientes a los que les faltan datos o indicios importantes;
- ser útil para todo tipo de Instituciones Financieras, como bancos, fideicomisos, gestión de fondos, proveedores corporativos, etc;
- ser asequible, ya que adaptamos el premio a sus necesidades, y
- venga con el apoyo de personas reales que entienden sus necesidades y están listos para ayudarle; sin tickets, sin hablar o chatear con robots, sin presionar #1, 2 ó 3.
Háganos saber cómo podemos ayudarle escribiéndonos un correo electrónico a info@transworldcompliance.com.
