La Norme Commune de Déclaration (NCD) de l'OCDE : quelle est la norme ?
Alors, qu'est-ce qui est commun et qu'est-ce qui est standard ? Eh bien, selon Merriam Webster :
La définition du terme "commun" est "qui appartient à tous les membres d'un groupe ou qui est partagé par eux", la définition du terme "rapport" est "donner un compte rendu ou une déclaration formelle ou officielle" et la définition du terme "norme" est "quelque chose d'établi et de fixé par l'autorité comme une règle pour la mesure de la quantité, du poids, de l'étendue, de la valeur ou de la qualité".
La Norme commune de déclaration (NCD) a été développée en réponse à la demande du G20 et a été approuvée par le Conseil de l'OCDE le 15 juillet 2014. L'OCDE a publié sur sa page web le Guide de l'utilisateur du Common Reporting Standard et schéma XML pour que tous y adhèrent. Jusqu'ici, tout va bien, puisqu'en fin de compte, ce "commun" et cette "norme" sont les éléments échangés par les gouvernements par le biais du système de transmission commun (STC).
Mais... pour les institutions financières (IF), cela peut être un cauchemar, en particulier pour celles qui sont multi-juridictionnelles, pour celles qui ne disposent pas d'un support informatique élaboré ou pour les IF qui ne disposent pas d'un budget important pour ce projet de reporting annuel. Il s'est avéré que le reporting national de l'IF à l'autorité fiscale locale n'est ni commun ni standard.
Quels sont les défis à relever ?
Il y a des gouvernements locaux qui :
- forcent l'intégration des rapports CRS dans les formats des systèmes de déclaration fiscale existants.
- veulent les éléments XML du rapport CRS dans leur propre langue.
- créent leur propre XML, par exemple un rapport FATCA et un rapport CRS mélangés en un seul XML.
- veulent le rapport CRS dans un fichier plat.
- veulent le rapport CRS dans plusieurs fichiers XMLS en fonction de la destination finale.
- veulent le rapport CRS dans un seul fichier XML.
Tout cela vous semble-t-il normal ?
Le Guide SIR de l'OCDE semble constituer une base de référence minimale. Et les exigences locales susmentionnées n'incluent même pas les nombreuses juridictions qui ont créé des exigences supplémentaires pour la déclaration du MessageRefId, du DocRefId, des corps CRS uniques ou multiples, de l'adresse libre ou fixe, des wrappers, etc.
Quelle est la solution ?
CRS/FATCA One de Trans World Compliance est la solution pour tous les défis mentionnés ci-dessus. Et il ne s'agit pas seulement de la solution pour créer le format XML correct, mais aussi.. :
- aider à déterminer quel client est à déclarer ou non ;
- signaler les clients pour lesquels il manque des données ou des indices importants ;
- être utile pour tous les types d'institutions financières, comme les banques, les trusts, la gestion de fonds, les fournisseurs d'entreprises, etc ;
- être abordable, car nous adaptons le prix à vos besoins, et
- bénéficient de l'assistance de personnes réelles qui comprennent vos besoins et sont prêtes à vous aider ; pas de tickets, pas de discussion ou de chat avec des robots, pas de pression sur les touches 1, 2 ou 3.
Faites-nous savoir comment nous pouvons vous aider en écrivant un courriel à info@transworldcompliance.com et nous vous répondrons !
