12 | ¿Qué tan bien conoce los reportes CRS y FATCA?

No es el único que cree que entiende perfectamente las normas CRS (Common Reporting Standard) y FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). Yo también solía creer que lo tenía todo claro, hasta que me topé con un error común que cometen incluso los profesionales experimentados.

¿Lo sabía? Muchas instituciones financieras dan por sentado que cumplen todos los requisitos una vez que han cumplimentado sus declaraciones anuales CRS y FATCA. Sin embargo, el cumplimiento no se limita a la presentación de declaraciones, sino que incluye la diligencia debida continua, la exactitud de los datos y la garantía de que los procesos internos cumplen las expectativas normativas en constante evolución. Un simple descuido en la clasificación o en la presentación de informes puede acarrear sanciones, riesgos para la reputación e incluso un escrutinio normativo.

Ahora que se acercan los plazos de presentación de informes, es el momento de revisar el enfoque de su institución:

Información sobre titulares de cuentas incompleta o incorrecta

¿Están actualizados sus formularios de autocertificación? Los números de identificación fiscal (NIF), las fechas de nacimiento o los datos de residencia que falten o sean incorrectos pueden dar lugar a declaraciones erróneas e incumplimientos.

Clasificación errónea de los tipos de entidades

¿Está identificando correctamente las entidades no financieras pasivas frente a las activas? Las clasificaciones erróneas dan lugar a obligaciones de información incorrectas, que pueden dar lugar a sanciones.

Errores de formato y presentación de datos

¿Se rechazan sus informes debido a errores de esquema XML o a un formato incorrecto? Incluso pequeños errores técnicos pueden causar retrasos significativos en la presentación de informes.

Mala interpretación de los umbrales de notificación y las exenciones

¿Tiene claro sobre qué cuentas debe informar y cuáles están exentas? Un malentendido de estos criterios puede dar lugar a informes excesivos o a incumplimientos.

Documentación y mantenimiento de registros inadecuados

¿Mantiene registros exhaustivos de la diligencia debida, las autocertificaciones y las revisiones internas de cumplimiento? Una documentación adecuada es crucial durante las auditorías o las revisiones reglamentarias.

Formación insuficiente del personal

¿Están sus equipos de cumplimiento y operaciones al día de los últimos requisitos de CRS y FATCA? La formación periódica es clave para garantizar el cumplimiento de la normativa en constante evolución.

Pasar por alto las variaciones normativas locales

¿Conoce los requisitos específicos de las jurisdicciones locales más allá de las normas globales CRS y FATCA? Cada país puede tener obligaciones de información únicas que podrían afectar a sus esfuerzos de cumplimiento.

En Trans World Compliance, agilizamos la tecnología regulatoria y la asistencia multilingüe de primer nivel para ayudar a las instituciones financieras, las EMN y las autoridades fiscales de todo el mundo a cumplir con la normativa fiscal internacional sobre EOI, mitigar los riesgos regulatorios y de reputación y reducir significativamente el coste total del cumplimiento. Asegurémonos de que no sólo cumple la normativa, sino que está totalmente preparado. Póngase en contacto con nosotros.

Por: Arief Rafeeq

Cómo prepararse para la presentación de informes CRS y FATCA en 2025: Lista de comprobación práctica

Las instituciones financieras deben prepararse de forma proactiva para sus requisitos de información CRS y FATCA de 2025 a medida que se transforma la transparencia fiscal. Con la adopción del Estándar Común de Información (CRS) por parte de más jurisdicciones y la aplicación de esquemas revisados, la urgencia de una ejecución impecable y puntual es más importante que nunca.

Hemos creado una lista de comprobación exhaustiva para facilitarle el éxito en este empeño. Tanto si gestiona los informes internamente como si colabora con un proveedor externo, esta guía capacitará a su equipo para que siga cumpliendo las normas, sea eficiente y esté preparado para las auditorías.

✅ 1. Establezca una estructura interna clara

La preparación para la presentación de informes CRS y FATCA comienza con la asignación de las personas adecuadas a las funciones correctas. Evite la propiedad fragmentada.

• Designe a un responsable de cumplimiento o a un responsable de la presentación de informes.

• Asigne responsabilidades claras a los departamentos jurídico, financiero, informático y de cumplimiento normativo.

• Evite depender de equipos temporales o de personal rotativo para tareas críticas.

✅ 2. Recopilar y validar los datos de los clientes

Tanto CRS como FATCA se basan en información precisa del cliente. Los datos incompletos son una de las razones más comunes por las que se rechazan los informes.

• Confirme que está capturando la residencia fiscal y los NIF durante la incorporación.

• Compruebe que las direcciones de los clientes incluyen datos obligatorios como la ciudad y el país.

• Identifique y marque los datos que falten o que sean conflictivos ahora, no en el momento del envío.

✅ 3. Evalúe la preparación de su sistema

¿Están sus sistemas internos -o el software de su proveedor- a la altura de las circunstancias?

• Centralice los datos de todos los sistemas relevantes (por ejemplo, CRM, core bancario, hojas de cálculo).

• Valide que su solución es compatible con los esquemas XML de 2025.

• Realice pruebas de comprobación de errores antes de los plazos de presentación.

Consejo: Soluciones como CRS/FATCA One ayudan a automatizar la validación y a reducir los errores de introducción manual.

✅ 4. Realice un seguimiento de los requisitos específicos de cada jurisdicción

CRS no es de talla única. Las autoridades fiscales locales pueden tener diferentes plazos, portales o campos adicionales.

• Revise las actualizaciones normativas de cada jurisdicción en la que informe.

• Adapte los procesos internos a los requisitos específicos de cada país.

• Mantenga un calendario de fechas clave para cada mercado.

✅ 5. Decida: ¿Internamente o externalizado?

Algunas instituciones prefieren mantener el control internamente. Otras se benefician de la experiencia externa.

• Evalúe los costes, los riesgos y las implicaciones de control de la externalización.

• Examine la experiencia de los proveedores externos en CRS/FATCA y su preparación para el cumplimiento de la normativa en 2025.

• Si subcontrata, mantenga la supervisión y un punto de contacto claro internamente.

✅ 6. Forme a sus equipos

No subestime la necesidad de formación, incluso si dispone de software.

• Forme al personal anualmente sobre las obligaciones CRS y FATCA.

• Actualice a los equipos sobre los cambios en el esquema, la diligencia debida o la clasificación de clientes.

• Refuerce la importancia de introducir los datos a tiempo y con precisión.

✅ 7. Revisión y envío

Por último, lleve a cabo una revisión interna previa a la presentación para detectar problemas a tiempo.

• Realice auditorías internas o comprobaciones al azar antes de la presentación final.

• Documente sus procesos de control y conserve los justificantes.

• Realice la presentación a través del portal correcto (por ejemplo, pasarelas de las autoridades fiscales o IDES).

Errores comunes que deben evitarse

• Presentar informes en los que falten números de identificación fiscal o direcciones.

• Confundir las clasificaciones de entidades de FATCA y CRS

• Suponer que la estructura de datos del año pasado sigue siendo válida.

• Confiar en plantillas o versiones de esquemas obsoletos

Si necesita ayuda en esta temporada de presentación de informes, nuestra solución CRS/FATCA One está diseñada para simplificar el proceso.

Fechas límite de abril

• 30 de abril: Aruba (CRS), Malta (FATCA y CRS), Japón (CRS)

Plazos de mayo

• 1 de mayo: Canadá (FATCA y CRS)

• 10 - 28 de mayo: Ecuador (CRS)

• 31 de mayo: Bahréin, Islas Vírgenes Británicas, Anguila, India, Jamaica, Singapur, Reino Unido y Sudáfrica (FATCA y CRS); Bermudas, Nigeria, Rusia, San Cristóbal y Nieves y Portugal (CRS).

Tenga en cuenta que el 31 de mayo de 2025 es sábado, y muchas jurisdicciones pueden ampliar el plazo al siguiente día hábil, el 2 de junio, como hicieron Colombia y España.

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En TWC, estamos comprometidos a ayudarle a navegar por el panorama siempre cambiante del cumplimiento y las regulaciones. Ya sea que tenga preguntas, requiera asistencia o busque soluciones innovadoras, nosotros lo apoyamos.

No dude en ponerse en contacto con nosotros para todas sus necesidades de cumplimiento. Nuestro equipo de expertos está listo para ayudarle.

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