L'information réglementaire pour les banques : pourquoi est-elle importante ?

L'information réglementaire pour les banques : pourquoi est-elle importante ?

L'information réglementaire fait partie intégrante du secteur bancaire et financier. Il aide les institutions financières à garantir le bon fonctionnement, l'efficience et l'efficacité des marchés financiers pour tous les participants. Cet article donne un aperçu de son importance, de la manière de l'améliorer au sein des entreprises et des risques de non-conformité.

Qu'est-ce que l'information réglementaire ?

Le reporting réglementaire pour les banques est le processus de documentation des informations sur les activités et les opérations d'une entreprise. Cela va des audits internes aux rapports externes. L'objectif du reporting est de s'assurer que toutes les informations pertinentes sont disponibles pour ceux qui en ont besoin et que tous les aspects d'une entreprise fonctionnent conformément à la loi et aux meilleures pratiques.

La première étape pour s'assurer qu'une banque se conforme au reporting réglementaire est de déterminer les lois et règlements qui s'appliquent spécifiquement à elle. Ensuite, il faut être certain que tout est mis en œuvre pour répondre à ces exigences. Dans notre blog ‘La conformité réglementaire pour les débutants’ nous énumérons quelques-unes des lois actuellement en vigueur.


En tout état de cause, il est probable que les banques effectuent déjà un certain type de reporting réglementaire ; des choses aussi simples que l'enregistrement des transactions et des processus, des procédures bien mises en œuvre et une formation formalisée sont souvent négligées.

Pourquoi les rapports réglementaires sont-ils importants ?

On peut considérer que le reporting réglementaire vise à s'assurer que les banques respectent toutes les lois en vigueur. Toutefois, la conformité n'est pas - et ne doit pas être considérée comme - une simple exigence légale, puisqu'elle englobe les normes éthiques et la responsabilité sociale.

Chaque élément d'une banque, qu'il s'agisse des employés, des sous-traitants, des fournisseurs ou des clients, doit se conformer aux réglementations, et les banques doivent veiller à ce qu'aucune loi ou ligne directrice ne soit violée, même si ce n'est pas intentionnel.

Pour être conformes, les politiques doivent inclure des procédures claires pour aider les banques à identifier les risques. Elles doivent également décrire les stratégies qui permettront d'atténuer ces risques et de mettre en œuvre des contrôles qui contribueront à garantir que ces risques continuent d'être atténués.

Plusieurs raisons permettent d'illustrer pourquoi l'information réglementaire est importante. Voici une liste de quelques-uns d'entre eux :

Éviter les répercussions juridiques et économiques

Lorsqu'une banque se conforme correctement à toutes les lois, elle échappe à toute répercussion juridique possible qui, lorsqu'elle est reconnue coupable, s'accompagne généralement de lourdes amendes. C'est peut-être là l'avantage le plus évident du reporting réglementaire. Les politiques de conformité ne doivent pas être considérées comme allant de soi, car elles sont un moyen de montrer que les banques s'engagent à respecter les réglementations du secteur et à veiller à ce que tous les employés fassent de même.

Responsabilité : quand et comment cela s'est produit

Bien sûr, l'idéal est que rien ne se passe mal. Cependant, toute banque doit être préparée au cas où un problème surviendrait et disposer de plans de secours. Si les rapports réglementaires sont également disponibles sous forme de données, il sera facile de remonter jusqu'à la source et de déterminer exactement ce qui s'est passé et pourquoi. Ces informations pourront rassurer les parties prenantes sur l'intégrité des procédures réglementaires de la banque et l'aider à s'adapter.

Confiance interne et confiance externe

Une banque ne peut pas survivre sans clients, et une réputation ternie ne l'aidera pas à en trouver de nouveaux. D'autre part, la confiance interne est également importante pour toute banque. Sans elle, les employés ne se sentiront pas en sécurité dans leur travail. C'est pourquoi la réglementation est si importante ; elle donne à chacun l'assurance que tout est fait correctement et en toute sécurité.

Quels sont les risques associés aux rapports réglementaires ?

Lorsque nous parlons de risque, du point de vue de l'information réglementaire, nous parlons de tout événement susceptible d'avoir des effets négatifs sur une banque, qu'il s'agisse de sa situation financière prévue, qui comprend une diminution des fonds propres et des liquidités, ou de sa résilience, c'est-à-dire la capacité de la banque à résister à des périodes de stress, de longue ou de courte durée.

Il existe plusieurs catégories de risques pour les banques. Nous en développerons quatre - opérationnel, de conformité, stratégique et de réputation -, qui sont associés à la préparation, à l'examen et au dépôt des rapports réglementaires. Ces catégories ne doivent pas être considérées comme des risques individuels, car elles ne s'excluent pas mutuellement et, la plupart du temps, les banques sont exposées à plusieurs d'entre elles de manière interdépendante et corrélée. Lorsque les examinateurs évaluent une banque, ils sont conscients de cette interdépendance et évaluent ce qui peut augmenter de manière significative le risque au sein de la banque et de ses produits.

Risque opérationnel

Le terme "risque opérationnel" désigne le risque pour les performances financières actuelles et futures découlant de processus, de personnes, de technologies ou de systèmes inadéquats ou défaillants. Il comprend les risques associés à un contrôle de qualité insuffisant, aux erreurs des employés, au vol, à la fraude, à la perte de données, aux cyberattaques, aux catastrophes naturelles et aux problèmes de conformité réglementaire.

Tous les éléments du processus d'information réglementaire, tels que la préparation, l'examen et les rapports, sont associés au risque opérationnel. Toute défaillance du système, ou des processus et procédures de la banque, ainsi que l'erreur humaine et la fraude, peuvent conduire à des informations inexactes dans les rapports réglementaires.

Par exemple, les banques utilisent généralement un système automatisé qui leur permet de préparer, d'examiner et d'envoyer les rapports réglementaires. Cependant, que se passerait-il si ce système automatisé n'était pas programmé correctement, s'il ne disposait pas des contrôles adéquats ou s'il n'avait pas été mis à jour ou modifié récemment pour répondre aux exigences de sécurité les plus récentes ? Le risque opérationnel de la banque s'en trouverait accru. Un système automatisé peut réduire les erreurs manuelles, mais il comporte ses propres risques auxquels chaque banque doit se préparer.

Risque de conformité

Le risque de conformité est le risque lié à la violation des lois et des règlements, et au non-respect des lignes directrices, des normes, des politiques et des procédures établies. Un risque de conformité élevé expose la banque à des répercussions juridiques et économiques potentielles, telles que des amendes, le paiement de règlements et l'annulation de contrats.

Risque stratégique

Le risque stratégique résulte de la prise de mauvaises décisions, d'une mauvaise mise en œuvre des décisions commerciales ou de l'absence, au sein de la banque, de la réactivité nécessaire aux changements intervenus dans le secteur bancaire. Lorsque les rapports réglementaires sont incorrects ou imprécis, le risque stratégique d'une banque peut augmenter car la direction utilisera des informations imprécises pour superviser les performances et la situation générales de la banque.

Risque de réputation

Enfin, le risque de réputation fait référence à l'opinion publique et à ses effets sur la situation financière et la résilience de la banque. Une réputation entachée pourrait avoir un impact sur la compétitivité de la banque, car il serait de plus en plus difficile d'établir de nouveaux contacts, de nouvelles relations, de nouveaux services et de nouveaux clients. Il peut également être difficile de continuer à gagner la confiance des clients et des parties prenantes, car c'est un signe que les protocoles mis en œuvre contre les violations de données, entre autres, échouent. Il est important de minimiser le risque de réputation, d'attirer et de conserver les parties prenantes, les investisseurs et les clients, et d'éviter toute répercussion susceptible d'affecter les bénéfices actuels et futurs.

Comment gérer le risque lié aux rapports réglementaires ?

Pour gérer correctement le risque lié aux rapports réglementaires, chaque banque doit être consciente de sa taille, de sa complexité et de son profil de risque. Il sera ainsi plus facile de mettre en place un système de gestion des risques efficace et approprié, capable d'identifier, de mesurer, de suivre et de contrôler les risques. Un système efficace de gestion des risques est ce que les examinateurs évaluent habituellement, et certains des éléments pris en compte sont les politiques de la banque, les processus et les systèmes de contrôle.

Il existe plusieurs façons d'aborder la gestion des risques ; en voici un aperçu.

Le conseil d'administration

La gestion des risques liés à l'information réglementaire commence par le sommet. Il est important que le conseil d'administration montre l'exemple au reste du personnel en mettant en place une structure de gouvernance efficace et appropriée dans un environnement motivé pour donner la priorité au respect des exigences actuelles en matière d'information réglementaire. Étant donné que c'est généralement le conseil d'administration, ou les comités concernés, qui reçoivent les informations relatives aux rapports réglementaires, il est naturel d'utiliser ces informations pour aider la banque à assumer ses responsabilités.

Les inspecteurs examinent également les accords de rémunération incitative, et l'un des éléments évalués est que ces rémunérations n'incitent pas à produire des rapports réglementaires inexacts. Il incombe au conseil d'administration de veiller à ce que les rémunérations incitatives soient correctement équilibrées et ne mettent pas en péril la sécurité de la banque.

Politiques et procédures

Les politiques et les procédures sont d'autres acteurs importants de l'information réglementaire. Celles-ci permettent de s'assurer que les processus de reporting, ainsi que les responsabilités du personnel, sont clairement définis afin d'assurer une protection efficace contre les risques. La mise en place de politiques efficaces permet aux banques d'identifier clairement les responsabilités, depuis les personnes ou les services qui doivent préparer les rapports réglementaires jusqu'à ceux qui doivent les examiner pour en vérifier l'exactitude et la conformité avec les exigences avant qu'ils ne soient déposés.

La mise en place de politiques et de procédures pour les rapports réglementaires est une tâche délicate ; voici quelques points à ne pas négliger :

• les exigences en matière de formation du personnel
• Attribution des responsabilités en matière de préparation, d'examen et d'archivage des rapports.
• Exigences en matière de rapports.
• Conformité avec les lois et réglementations du secteur.
• Lignes directrices pour la documentation des travaux administratifs.
• Lignes directrices pour la sélection, l'utilisation et la mise à jour des logiciels de reporting.
• Normes de qualité des données.
• Lignes directrices pour modifier les processus en fonction des exigences nouvelles ou actualisées en matière de rapports réglementaires et de rapports sur les crypto-monnaies.

Systèmes de contrôle

Les systèmes de contrôle sont utilisés par les dirigeants des banques pour mesurer leurs performances et évaluer les risques et l'efficacité des processus et procédures mis en œuvre. Pour ce faire, ils utilisent des systèmes d'information ou des fonctions telles que les audits (internes ou externes) et les contrôles de qualité. Souvent appelés deuxième ligne de défense, les contrôles internes sont évalués dans le cadre des examens des risques de la banque afin d'en mesurer l'efficacité. La troisième ligne de défense est le programme d'audit.

Comment améliorer les rapports réglementaires ?

La première étape pour améliorer les rapports réglementaires est de les comprendre, et une fois que cela est fait, le reste des étapes suivra facilement.

Par exemple, le passage d'un système manuel à un système automatisé éliminera les erreurs humaines qui peuvent contribuer au risque réglementaire. C'est aussi un moyen plus rapide d'examiner et de déposer les rapports, en particulier dans un secteur aussi rapide que la finance.

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En conclusion

Nous avons examiné l'importance de l'information réglementaire pour les banques : elle permet d'éviter les répercussions juridiques et économiques, de déterminer quand et pourquoi les erreurs se sont produites et de maintenir la confiance interne et externe.

Nous avons également examiné les quatre principaux types de risques associés à l'information réglementaire : opérationnel, de conformité, stratégique et de réputation. Il ne faut pas les considérer comme des risques individuels, car la plupart du temps, les banques sont exposées à plusieurs d'entre eux de manière interdépendante et corrélée.

Enfin, nous avons établi les différents acteurs qui peuvent contribuer à la gestion du risque associé à l'information réglementaire, du conseil d'administration et de la direction aux politiques et procédures, en passant par les différents systèmes de contrôle. Lorsque tous ces acteurs fonctionnent de manière efficace, les risques sont minimisés et les rapports réglementaires sont améliorés.