Os custos ocultos dos crimes fiscais: Perspectivas do relatório da OCDE “Designing a National Strategy against Tax Crime”
Os crimes fiscais são muitas vezes vistos de forma restrita como mera evasão fiscal, mas as suas repercussões vão muito para além dos défices fiscais. O relatório da OCDE “Designing a National Strategy against Tax Crime” revela as complexas ramificações dos crimes fiscais, esclarecendo como estes privam os governos de receitas essenciais e desestabilizam sistemas económicos e sociais inteiros. Esta publicação do blogue explora três aprendizagens fundamentais do relatório, que sublinham a necessidade urgente de os países implementarem estratégias sólidas para combater eficazmente estas infracções.1. Vasto âmbito e grave impacto económico
Os crimes fiscais abrangem um amplo espetro, desde actos individuais de evasão a esquemas complexos orquestrados por redes de crime organizado. Um dos exemplos mais reveladores destacados no relatório da OCDE é a fraude organizada do carrossel do IVA na Europa, que drena anualmente cerca de 50 mil milhões de euros dos cofres do Estado. A escala destes crimes ilustra claramente o seu potencial para impedir a capacidade de uma nação de financiar os serviços públicos e satisfazer as necessidades dos seus cidadãos.
Mas as consequências não se limitam às perdas financeiras directas. O Fórum Mundial sobre Transparência Fiscal e Troca de Informações para Fins Fiscais da OCDE refere que iniciativas como os programas de divulgação voluntária de informações e as investigações fiscais offshore permitiram obter cerca de 126 mil milhões de euros de receitas adicionais. Este valor não só reflecte a profundidade do problema, como também aponta para os ganhos potenciais resultantes de uma aplicação rigorosa e de intervenções estratégicas.
2. Efeitos de arrastamento na economia e na sociedade
A perturbação causada pelos crimes fiscais repercute-se em toda a economia, afectando tanto a micro como a macroeconomia. A evasão fiscal no seu sector cria condições de concorrência desiguais para as empresas, principalmente para as que operam honestamente, em que as empresas desonestas obtêm uma vantagem injusta. Esta distorção pode asfixiar a concorrência e a inovação, prejudicando o crescimento e a sustentabilidade de todo o sector.
Além disso, a natureza generalizada dos crimes fiscais pode corroer a confiança do público na justiça e eficácia do sistema fiscal. Quando os contribuintes têm a perceção de que a evasão é generalizada e raramente punida, o seu cumprimento voluntário pode diminuir, conduzindo a um ciclo vicioso de rendimentos decrescentes e a um aumento dos custos de aplicação da lei. Além disso, a perceção de um sistema fiscal corrupto ou ineficaz pode dissuadir o investimento direto estrangeiro, privando os países do capital crucial necessário para o desenvolvimento.
Além disso, os crimes fiscais servem frequentemente como mecanismo de financiamento de outras formas de actividades criminosas graves. De acordo com o Gabinete das Nações Unidas contra a Droga e o Crime, os fluxos financeiros ilícitos, incluindo os provenientes de crimes fiscais, constituem cerca de 3,6% do PIB mundial. Estes fundos podem apoiar tudo, desde o crime organizado ao terrorismo, alargando o âmbito das implicações dos crimes fiscais muito para além das preocupações fiscais.
3. Desafios na aplicação da lei e necessidade de uma estratégia coordenada
A aplicação da legislação fiscal enfrenta inúmeros desafios, principalmente devido aos métodos sofisticados utilizados pelos infractores e à natureza transfronteiriça de muitos esquemas. A era digital veio complicar ainda mais estas questões, tornando os crimes fiscais cibernéticos cada vez mais prevalecentes. A perpetração à distância significa que as acções numa jurisdição podem ter repercussões financeiras imediatas em todo o mundo, o que complica a deteção e a repressão de tais crimes.
O relatório da OCDE defende vivamente uma resposta estratégica e coordenada que envolva várias agências governamentais. Esta abordagem de toda a administração pública é crucial para colmatar as lacunas que os criminosos exploram. Os organismos encarregados da aplicação da legislação fiscal devem colaborar estreitamente com os que se ocupam de outras formas de criminalidade financeira, a fim de assegurar um controlo e uma aplicação abrangentes.
A integração de estratégias em diferentes sectores e níveis de governo pode aumentar a eficácia das respostas aos crimes fiscais. Por exemplo, a partilha de informações e de recursos pode melhorar as taxas de deteção e de acusação, enquanto as operações conjuntas podem alargar o âmbito das investigações e aumentar a pressão sobre as redes criminosas.
Conclusões
O relatório da OCDE sobre a “Conceção de uma estratégia nacional contra a criminalidade fiscal” fornece uma visão crítica dos impactos amplos e graves da criminalidade fiscal. Estes crimes não são apenas uma questão de impostos perdidos; são questões complexas que afectam a integridade dos sistemas financeiros, a equidade do mercado e o próprio tecido da sociedade. As estratégias práticas para combater estes crimes requerem a cooperação entre vários sectores governamentais e uma compreensão profunda dos contextos económicos e sociais em que estes crimes ocorrem. Numa altura em que as nações procuram melhorar as suas políticas fiscais e mecanismos de aplicação, as lições do relatório da OCDE não podiam ser mais oportunas.
Ao reconhecerem as vastas consequências dos crimes fiscais e ao tomarem medidas decisivas e coordenadas para os combater, os governos podem proteger as suas economias, restaurar a confiança do público e, em última análise, promover uma sociedade mais justa e equitativa.
