Stratégies essentielles pour se préparer à la saison de déclaration 2025

Stratégies essentielles pour se préparer à la saison de reporting 2025

Les institutions financières doivent être pleinement prêtes alors que la saison de reporting CRS et FATCA 2025 approche rapidement. Avec des exigences réglementaires en constante évolution et un contrôle accru des autorités fiscales, les institutions qui s’appuient sur des processus obsolètes ou qui improvisent des solutions de dernière minute s’exposent à des erreurs significatives, à des sanctions et à une atteinte à leur réputation. Il est essentiel de donner la priorité à l’automatisation, d’assurer l’intégrité des données et d’adopter des stratégies de conformité proactives afin de garantir un processus de reporting fluide. Voici comment vous positionner pour réussir.

 

 

La saisie manuelle entraîne souvent des erreurs, des retards et des inefficacités. L’automatisation de la collecte et de la validation des données CRS et FATCA permet de réduire considérablement les risques de non-conformité et d’améliorer la précision. **CRS/FATCA One** de Trans World Compliance automatise les contrôles de données, élimine les doublons et garantit le formatage XML approprié. De plus, les institutions financières devraient intégrer leurs systèmes bancaires centraux avec les outils de conformité afin de faciliter les flux de données et de limiter l’intervention manuelle.

 

 

Les inexactitudes dans les données sont l’une des principales causes de rejet des rapports CRS et FATCA. Les institutions doivent prendre l’initiative de nettoyer et valider minutieusement leurs données avant toute soumission. Cela inclut la vérification que tous les comptes déclarables contiennent des informations complètes et exactes (numéros TIN, détails de résidence, classifications de comptes). Une bonne pratique consiste à croiser les données de conformité avec les dossiers KYC (Know Your Customer) et à effectuer des contrôles préalables à la soumission afin d’identifier les informations manquantes ou incohérentes.

 

 

Les réglementations CRS et FATCA évoluent en continu. En 2025, les institutions devront suivre de près les nouveautés, notamment le Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) de l’OCDE et le renforcement des contrôles de l’IRS concernant la conformité FATCA. Des juridictions comme la Suisse, les Îles Caïmans et les Îles Vierges britanniques révisent régulièrement leurs directives CRS, ce qui impose aux institutions de rester informées et d’adapter leurs processus en conséquence. Pour naviguer efficacement, il est recommandé d’interagir avec les autorités réglementaires, de participer aux événements sectoriels et de collaborer avec des partenaires tels que Trans World Compliance.

 

 

La détection précoce des erreurs est essentielle pour éviter de sérieux problèmes de reporting. Les contrôles automatisés avant soumission (TIN invalides, données de comptes incomplètes, juridictions mal déclarées) permettent d’identifier et de corriger les anomalies fréquentes. La mise en place d’un flux de travail efficace pour traiter les erreurs signalées, avant et après soumission, réduit fortement le risque de non-conformité. Des solutions comme CRS/FATCA One intègrent des validations en temps réel qui permettent aux institutions d’apporter des corrections proactives.

 

 

Une équipe de conformité compétente est un atout essentiel durant la saison de reporting. Les inefficacités internes peuvent être largement réduites si les services fiscaux, juridiques, informatiques et de conformité comprennent clairement leurs rôles dans le reporting CRS et FATCA. Les institutions devraient organiser régulièrement des ateliers de conformité, effectuer des exercices de simulation de reporting et actualiser en continu leurs connaissances des nouvelles obligations. La collaboration interservices est primordiale, notamment entre les équipes fiscales et informatiques, afin de garantir l’exactitude des données et la préparation des systèmes.

 

 

Les institutions qui se fient au suivi manuel risquent de manquer des tendances ou anomalies importantes. L’utilisation d’outils analytiques avancés offre des informations en temps réel sur la progression des reports, permet de repérer des schémas de non-conformité potentielle et améliore la prise de décision. De plus, les tableaux de bord intégrés aux solutions de conformité facilitent le suivi des statuts de soumission, des taux d’erreur et des obligations par juridiction.

 

 

Chaque année, les institutions financières doivent respecter des échéances strictes pour le reporting CRS et FATCA. Une planification proactive est essentielle pour éviter la précipitation de dernière minute. L’instauration d’échéances internes 2 à 4 semaines avant les dates officielles laisse le temps d’effectuer des contrôles de qualité et des corrections. L’élaboration d’un plan de contingence complet — incluant par exemple des systèmes de reporting de secours et l’accès à des experts — garantit que les institutions sont prêtes à faire face aux imprévus.

 

 

Au-delà de l’automatisation et des bonnes pratiques, il est crucial de rester attentif aux tendances plus larges en matière de conformité. L’IRS renforce son application du FATCA, notamment en ce qui concerne les numéros TIN manquants ou invalides. Les institutions qui n’effectuent pas une validation rigoureuse de ces informations risquent des rejets ou des sanctions financières. Par ailleurs, l’OCDE intensifie son contrôle via le **CARF**, ce qui pourrait amener certaines juridictions à imposer de nouvelles obligations en matière de reporting des crypto-actifs. Les banques et institutions financières doivent également anticiper une surveillance accrue des transactions de grande valeur et des comptes offshore non déclarés.

 

Pour garantir la conformité et éviter les difficultés réglementaires en 2025, il est indispensable de suivre de près les mises à jour des autorités fiscales, de participer aux forums de conformité et de tirer parti des technologies avancées de reporting et de contrôle.