Para las instituciones financieras de América Latina, cumplir con el Estándar Común de Reporte (CRS) y la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA) es fundamental para mantener el acceso a los mercados globales y evitar sanciones regulatorias. Sin embargo, el camino hacia el cumplimiento está plagado de retos exclusivos de la región, como las incoherencias normativas, los recursos limitados y las restricciones infraestructurales.
Este blog examina estos retos y destaca las soluciones prácticas que las instituciones financieras pueden aplicar para mejorar el cumplimiento, aumentar la eficiencia y reducir el riesgo.
El mosaico de marcos legales y regulatorios de Latinoamérica crea un entorno desafiante para el cumplimiento de CRS y FATCA. Los plazos, formatos y requisitos de reporte varían de un país a otro. Las instituciones que operan en múltiples jurisdicciones deben lidiar con regulaciones contradictorias, lo que a menudo conduce a errores, retrasos e ineficiencias.
Las instituciones financieras deben establecer un comité de cumplimiento interno o un equipo de trabajo dedicado a supervisar e interpretar las normativas de todas las jurisdicciones en las que opera la institución. Este equipo puede mantener un repositorio actualizado de los requisitos de cumplimiento, los plazos y las normas de reporte.
También deben crearse directrices internas y flujos de trabajo que estandaricen los procesos de recopilación de datos y de reporte, garantizando la coherencia en todas las sucursales. Por último, el personal de todos los departamentos debe recibir formación periódica sobre las normativas específicas de cada jurisdicción para reducir las lagunas de conocimiento y garantizar una aplicación precisa de las normas de reporte.
Muchas instituciones financieras, sobre todo las más pequeñas, luchan con presupuestos limitados, equipos de cumplimiento sin personal suficiente y programas de formación insuficientes. Las tareas de cumplimiento suelen recaer en empleados con otras responsabilidades principales, lo que provoca ineficiencias y errores.
Una posible solución a este reto podría ser la reorganización de los flujos de trabajo internos para dar prioridad a las tareas relacionadas con el cumplimiento durante los periodos punta de reporte.
Formar a empleados de otros departamentos para que ayuden en las tareas de cumplimiento durante los periodos de mayor demanda. Este enfoque ayuda a distribuir la carga de trabajo a la vez que mejora el conocimiento general de los requisitos de cumplimiento en toda la organización.
Sin embargo, la mejor solución podría ser invertir en una solución de cumplimiento que ayude a las instituciones financieras con las normativas y requisitos de CRS y FATCA Reporte. Por ejemplo, CRS/FATCA One de Trans World Compliance simplifica el reporte al levantar banderas rojas, amarillas y verdes para identificar deficiencias en los datos, indicios y otros problemas.
Las directrices CRS y FATCA suelen publicarse en inglés, lo que puede dar lugar a interpretaciones erróneas o retrasos en la comprensión para las instituciones de países predominantemente de habla española y portuguesa. La falta de comunicación suele dar lugar a errores de reporte o incumplimiento.
Es esencial traducir las directrices oficiales de CRS y FATCA al idioma de trabajo de la institución y crear versiones simplificadas y bilingües de los documentos clave para uso interno. Asimismo, desarrolle y mantenga un glosario de términos y acrónimos relacionados con CRS y FATCA, traducidos y explicados para el personal local.
Disponer de datos precisos y completos sobre los clientes es fundamental para el cumplimiento, pero muchas instituciones luchan con registros obsoletos o clientes que no responden. La falta de información conduce a errores y aumenta los riesgos de auditoría. Las instituciones financieras deben programar revisiones trimestrales o semestrales de los datos para identificar la información de los clientes que falte o esté obsoleta y asignar personal dedicado a verificar y actualizar los registros.
Otras estrategias incluyen la creación de iniciativas internas que animen al personal a dar prioridad a la recopilación de la información que falte sobre los clientes durante las interacciones rutinarias, como las actualizaciones de cuentas o las llamadas al servicio de atención al cliente, y el establecimiento de protocolos para un seguimiento coherente de los clientes, haciendo hincapié en la importancia de proporcionar información precisa a efectos de cumplimiento.
Las autoridades fiscales de América Latina y de todo el mundo están intensificando las auditorías, imponiendo sanciones más severas por incumplimiento y exigiendo un cumplimiento más estricto de las normativas CRS y FATCA. Las instituciones financieras se enfrentan a la presión de producir reportes libres de errores y demostrar sólidas prácticas de cumplimiento.
Mediante el desarrollo de un riguroso proceso de revisión interna para comprobar dos veces todos los informes antes de su presentación, la identificación y corrección temprana de los errores, la realización de auditorías internas periódicas para evaluar los flujos de trabajo de cumplimiento, señalar las ineficiencias y garantizar el cumplimiento de los requisitos reglamentarios, y la formación del personal a través de auditorías simuladas y ejercicios de reporte simulados, ayudándoles a prepararse para las inspecciones reglamentarias reales, las instituciones financieras pueden aliviar el estrés que rodea a las auditorías.
Los sistemas informáticos obsoletos y los procesos manuales de elaboración de informes prevalecen en toda la región, lo que dificulta a las instituciones la gestión de las complejidades del cumplimiento de las normas CRS y FATCA. Estas limitaciones conducen a ineficiencias, mayores tasas de error y mayores costes operativos.
Identifique las tareas manuales que consumen más tiempo, como la validación de datos o el formateo de informes, y priorice su automatización utilizando herramientas desarrolladas internamente o soluciones de software existentes.
La solución CRS/FATCA One de Trans World Compliance está diseñada para abordar los retos de infraestructura digital a los que se enfrentan las instituciones financieras en Latinoamérica. CRS/FATCA One permite a las instituciones automatizar los complejos procesos de cumplimiento, validar y formatear los datos sin problemas y generar informes sin errores que cumplan las normas específicas de cada jurisdicción, ofreciendo una plataforma fácil de usar y adaptada a los requisitos normativos exclusivos de la región.
Las instituciones financieras latinoamericanas se enfrentan a importantes retos para lograr el cumplimiento de CRS y FATCA, pero estos obstáculos no son insuperables. Las instituciones pueden cumplir los requisitos normativos y mejorar al mismo tiempo la eficiencia operativa adoptando medidas proactivas impulsadas internamente, como la creación de equipos de supervisión centralizados, el fomento de la colaboración entre departamentos y la inversión en formación del personal.
En última instancia, el cumplimiento de la CRS y la FATCA ofrece a las instituciones financieras la oportunidad de modernizar sus prácticas, fomentar la confianza de los clientes y reforzar su posición como participantes fiables en el sistema financiero mundial.