Muchos profesionales descubren que lidiar con los reportes de FATCA y CRS es mucho más complicado de lo que pensaban al principio. Va más allá de recolectar datos: hay que manejar la generación de archivos XML complejos, cumplir con requisitos distintos en cada país y apegarse a estándares de precisión que pueden impactar de forma significativa los esfuerzos de cumplimiento.
Realidad: Aunque se considera un estándar universal, la implementación del CRS varía enormemente de un país a otro. Cada jurisdicción tiene requisitos propios, creando una red confusa de obligaciones que puede abrumar a instituciones que no estén preparadas. El marco básico del CRS ofrece un punto de partida, pero lo que funciona en un país puede no ser suficiente en otro.
Realidad: Algunos lugares solicitan datos adicionales no contemplados en el marco estándar del CRS. Por ejemplo, ciertos países exigen información sobre el lugar de nacimiento, que muchas instituciones financieras quizás no tengan disponible en sus sistemas actuales. Esto demuestra la importancia de usar software diseñado para el cumplimiento multijurisdiccional en lugar de procesos manuales o sistemas pensados para un solo país.
En cuanto a FATCA, también existen mitos frecuentes:
Realidad: Algunos lugares solicitan datos adicionales no contemplados en el marco estándar del CRS. Por ejemplo, ciertos países exigen información sobre el lugar de nacimiento, que muchas instituciones financieras quizás no tengan disponible en sus sistemas actuales. Esto demuestra la importancia de usar software diseñado para el cumplimiento multijurisdiccional en lugar de procesos manuales o sistemas pensados para un solo país.
Realidad: FATCA aplica a cualquiera clasificado como “persona estadounidense a efectos fiscales”. Esto incluye no solo a ciudadanos, sino también a residentes, titulares de *green card*, quienes cumplen con la prueba de presencia sustancial e incluso a ciertas entidades con vínculos en EE. UU. Esta definición más amplia obliga a las instituciones financieras a expandir su búsqueda al identificar cuentas e individuos reportables.
Consejos esenciales para el éxito en el cumplimiento fiscal internacional:
Las reglas de cumplimiento fiscal internacional cambian constantemente. Las instituciones exitosas priorizan la capacitación continua mediante conferencias del sector, actualizaciones regulatorias, lectura de publicaciones especializadas y consultas periódicas con expertos y abogados en cumplimiento.
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Crypto ha entrado de lleno en la regulación. En nuestro último blog, Dave Olenzak explica cómo el CARF de la OCDE encaja en los marcos existentes de FATCA y CRS, y qué significa esta “triple amenaza” para las instituciones financieras. Descubra por qué ahora se deben reportar transacciones cripto - cripto e incluso compras de cripto superiores a 50,000 USD, cómo FATCA allanó el camino para la transparencia fiscal global y por qué las instituciones deben rediseñar sus estrategias de cumplimiento para una nueva realidad.
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